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本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,設置一名稽核主管。稽核對象包含本公司及各子公司。依年度稽核計劃執行稽核作業,以適時發現內部控制缺失及異常事項,並於稽核完成後,出具稽核報告,於稽核項目完成之次月底前交付各監察人及獨立董事查閱,定期由稽核主管列席董事會報告稽核業務,並辦理部門自評,針對缺失定期追蹤改善情形。

獨立董事、內部稽核與會計師之溝通:
1.稽核主管就年度稽核計畫按月進行稽核,於稽核項目完成之次月底向獨立董事提報稽核報告,獨立董事並無相反意見。稽核主管定期列席公司董事會,進行稽核報告,獨立董事並無相反意見。

2.會計師於查核規劃與查核完竣與獨立董事就獨立性、調整分錄進行溝通,獨立董事並無相反意見。本公司邀請會計師列席董事會,會計師與監察人及獨立董事可就董事會所有議案、公司財務與業務狀況進行溝通,截止目前溝通順暢,並無相反意見。另監察人與獨立董事得隨時調查公司業務及財務狀況,除董事會固定會議可交換意見外,隨時都可主動與會計師溝通。

3.本公司會計師除了每季對公司進行財務報表核閱或查核時,會與公司稽核人員進行溝通外,年度中進行內部控制查核程序,亦會與內部稽核溝通查核程序與發現。